税收减免备案

基本信息

事项编码	1110000000001864963000430063000	事项类型	行政征收
实施主体	国家税务总局北京市西城区税务局	所属机构	国家税务总局北京市西城区税务局
行使层级	区级	实施主体性质	法定机关
运行系统	国家级垂管系统	权力来源	法定本级行使
是否涉及征收(税)费减免的审批	否	征收种类	税收
征收结果名称	税收减免备案

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办理流程查看流程图

无

办理环节

办理步骤

审查标准

办理结果

申请受理

受理

办税服务厅接收资料，核对资料是否齐全、是否符合法定形式、填写内容是否完整，符合的即时办结；不符合的当场一次性告知应补正资料或不予受理原因。【展开】

符合的即时办结【展开】

审查与决定

决定

1）确认录入系统的数据与纳税人提交资料内容一致，且符合相应数据填报标准。
（2）不得将纳税人的办理材料用于与政务服务无关的用途。
（3）申请材料齐全、符合法定受理条件时，从受理申请、到作出办理决定、最后形成办理结果，全过程一次上门或零上门。【展开】

办理结束后，在《税务资格备案表》或《纳税人减免税备案登记表》加盖税收业务专用章，一份返还纳税人。【展开】

颁证与送达

发证

结果名称

税收减免备案

送达方式：

窗口领取

申请材料

无

序号	材料名称	材料来源	材料必要性	数量要求	介质要求	表格及样表下载	其他要求
一、安置残疾人就业增值税即征即退优惠（减免性质代码：01012701、01012716，政策依据：财税〔2016〕52号），应报送：
（一）	《税务资格备案表》	申请人自备	必要	原件2份	表格类；纸质	样表下载空表下载	受理标准>提供材料依据>【展开】
	安置精神残疾人的，提供精神残疾人同意就业的书面声明以及其法定监护人签字或印章的说明精神残疾人具有劳动条件和劳动意愿的书面材料	申请人自备	必要	原件1份	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
	（3）《中华人民共和国残疾人证》或《中华人民共和国残疾军人证（1 至 8 级）》复印件，注明与原件一致，并逐页加盖公章。	申请人自备	必要	原件1份	其他；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
	（5）当期由银行等金融机构或纳税人加盖公章的按月为残疾人支付工资的清单。	申请人自备	必要	原件1份	文本类；纸质、电子	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
	安置的残疾人的身份证复印件	申请人自备	必要	复印件1份	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
二、光伏发电增值税即征即退优惠（减免性质代码：01021903，政策依据：财税〔2016〕81号），应报送：
（一）	《税务资格备案表》	申请人自备	必要	原件2份	表格类；纸质	样表下载空表下载	受理标准>提供材料依据>【展开】
（一）	自产的利用太阳能生产的电力产品的相关材料	申请人自备	必要	原件1份	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
三、软件产品增值税即征即退优惠（减免性质代码：01024103，政策依据：财税〔2011〕100号），应报送
（一）	《税务资格备案表》	申请人自备	必要	原件2份	表格类；纸质	样表下载空表下载	受理标准>提供材料依据>【展开】
（一）	取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》	申请人自备	必要	原件1份（原件仅供查验）；复印件1份	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
四、新型墙体材料增值税即征即退优惠（减免性质代码：01064017，政策依据：财税〔2015〕73号），应报送：
（一）	《税务资格备案表》	申请人自备	必要	原件2份	表格类；纸质	样表下载空表下载	受理标准>提供材料依据>【展开】
（一）	不属于国家发展和改革委员会《产业结构调整指导目录》中的禁止类、非限制类项目和环境保护部《环境保护综合名录》中的“高污染、高环境风险”产品或者非重污染工艺的声明材料	申请人自备	必要	原件1份	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
五、风力发电增值税即征即退优惠（减免性质代码：01064018，政策依据：财税〔2015〕74号），应报送
（一）	《税务资格备案表》	申请人自备	必要	原件2份	表格类；纸质	样表下载空表下载	受理标准>提供材料依据>【展开】
六、资源综合利用产品及劳务增值税即征即退优惠（减免性质代码：01064019，政策依据：财税〔2015〕78号），应报送：
（一）	《税务资格备案表》	申请人自备	必要	原件2份	表格类；纸质	样表下载空表下载	受理标准>提供材料依据>【展开】
	综合利用的资源，属于环境保护部《国家危险废物名录》列明的危险废物的，提供省级及以上环境保护部门颁发的《危险废物经营许可证》原件及复印件	申请人自备	必要	原件1份（原件仅供查验）	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
	不属于国家发展改革委《产业结构调整指导目录》中的禁止类、限制类项目和环境保护部《环境保护综合名录》中的“高污染、高环境风险”产品或者重污染工艺，以及符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》规定的技术标准和相关条件的书面声明材料	申请人自备	必要	原件1份	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
七、黄金期货交易增值税即征即退优惠（减免性质代码：01081520，政策依据：财税〔2008〕5号），应报送
（一）	《税务资格备案表》	申请人自备	必要	原件2份	表格类；纸质	样表下载空表下载	受理标准>提供材料依据>【展开】
八、有形动产融资租赁服务增值税即征即退优惠（减免性质代码：01083916，政策依据：财税〔2016〕36号），应报送：
（一）	《税务资格备案表》	申请人自备	必要	原件2份	表格类；纸质	样表下载空表下载	受理标准>提供材料依据>【展开】
（一）	有形动产融资租赁服务业务合同复印件	申请人自备	必要	复印件1份	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
九、动漫企业增值税即征即退增值税优惠（减免性质代码：01103234、01103235，政策依据：财税〔2018〕38号），应报送：
（一）	《税务资格备案表》	申请人自备	必要	原件2份	表格类；纸质	样表下载空表下载	受理标准>提供材料依据>【展开】
（一）	软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》	申请人自备	必要	原件1份（原件仅供查验）；复印件1份	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
十、飞机维修劳务增值税即征即退优惠（减免性质代码：01120401，政策依据：财税〔2000〕102号），应报送：
（一）	《税务资格备案表》	申请人自备	必要	原件2份	表格类；纸质	样表下载空表下载	受理标准>提供材料依据>【展开】
十一、管道运输服务增值税即征即退优惠（减免性质代码：01121311，政策依据：财税〔2016〕36号），应报送：
（一）	《税务资格备案表》	申请人自备	必要	原件2份	表格类；纸质	样表下载空表下载	受理标准>提供材料依据>【展开】
（一）	管道运输服务业务合同复印件	申请人自备	必要	复印件1份	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
十二、铂金增值税即征即退优惠（减免性质代码：01129901，政策依据：财税〔2003〕86号），应报送：
（一）	《税务资格备案表》	申请人自备	必要	原件2份	表格类；纸质	样表下载空表下载	受理标准>提供材料依据>【展开】
	国内生产企业自产自销铂金的材料原件及复印件	申请人自备	必要	原件1份；复印件1份	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
	上海黄金交易所开具的《上海黄金交易所发票》结算联（查验）	中介机构或法定机构产生来源说明>	必要	原件1份	文本类；纸质、电子	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
十三、合伙创投企业个人合伙人按投资额的一定比例抵扣从合伙创投企业分得的经营所得（减免性质代码：05129999，政策依据：财税〔2018〕55号、国家税务总局公告2018年第43号），应报送：
（一）	《纳税人减免税备案登记表》	申请人自备	必要	原件2份	表格类；纸质	样表下载空表下载	受理标准>提供材料依据>【展开】
（一）	《合伙创投企业个人所得税投资抵扣备案表》	申请人自备	必要	原件1份	表格类；纸质	样表下载空表下载	受理标准>提供材料依据>【展开】
十四、天使投资个人按投资额的一定比例抵扣转让初创科技型企业股权取得的应纳税所得额（减免性质代码：05129999，政策依据：财税〔2018〕55号），应报送：
（一）	《纳税人减免税备案登记表》	申请人自备	必要	原件2份	表格类；纸质	样表下载空表下载	受理标准>提供材料依据>【展开】
	《天使投资个人所得税投资抵扣备案表》	申请人自备	必要	原件1份	表格类；纸质	样表下载空表下载	受理标准>提供材料依据>【展开】
	（3）证件原件（查天使投资个人身份验后退回）。	申请人自备	必要	原件1份	其他；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
十五、.对个人销售住房暂免征收土地增值税（减免性质代码：11011701，政策依据：财税〔2008〕137号），应报送
（一）	《纳税人减免税备案登记表》	申请人自备	必要	原件2份	表格类；纸质	样表下载空表下载	受理标准>提供材料依据>【展开】
十六、普通标准住宅增值率不超过20%的土地增值税减免（减免性质代码：11011704，政策依据：中华人民共和国土地增值税暂行条例），应报送：
（一）	《纳税人减免税备案登记表》	申请人自备	必要	原件2份	表格类；纸质	样表下载空表下载	受理标准>提供材料依据>【展开】
	减免税申请报告	申请人自备	必要	原件1份	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
	开发立项及土地使用权材料复印件	申请人自备	必要	复印件1份	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
	土地增值税清算报告	申请人自备	必要	原件1份	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
	收入、成本、费用材料	申请人自备	必要	原件1份	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
十七、转让旧房作为保障性住房且增值额未超过扣除项目金额20%的免征土地增值税（减免性质代码：11011707，政策依据：财税〔2013〕101号），应报送：
（一）	《纳税人减免税备案登记表》	申请人自备	必要	原件2份	表格类；纸质	样表下载空表下载	受理标准>提供材料依据>【展开】
	（2）不动产权属资料复印件。	申请人自备	必要	复印件1份	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
	房地产转让合同（协议）复印件	申请人自备	必要	复印件1份	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
	扣除项目金额材料（如评估报告，发票）	申请人自备	必要	原件1份	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
十八、19.对企业改制、资产整合过程中涉及的土地增值税予以免征（减免性质代码：11052401、11052501、11059901、11059902、11083901、11083902、110839 03，政策依据：财税〔2013〕53 号、财税〔2011〕116 号、财税〔2013〕3 号、财税〔2011〕13 号、财税〔2001〕10 号、财税〔2003〕212 号、财税〔2013〕5 6 号）
（一）	《纳税人减免税备案登记表》	申请人自备	必要	原件2份	表格类；纸质	样表下载空表下载	受理标准>提供材料依据>【展开】
	（2）不动产权属资料复印件。	申请人自备	必要	复印件1份	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
	（3）投资、联营双方的营业执照复印件。	申请人自备	必要	复印件1份	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
	（4）投资、联营合同（协议）复印件。	申请人自备	必要	复印件1份	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
十九、被撤销金融机构清偿债务免征土地增值税（减免性质代码：11129901，政策依据：财税〔2003〕141号），应报送：
（一）	《纳税人减免税备案登记表》	申请人自备	必要	原件2份	表格类；纸质	样表下载空表下载	受理标准>提供材料依据>【展开】
	（3）不动产权属资料复印件。	申请人自备	必要	复印件1份	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
	（4）财产处置协议复印件。	申请人自备	必要	复印件1份	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
	（2）中国人民银行依法决定撤销的相关材料。	申请人自备	必要	复印件1份	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
二十、合作建房自用的土地增值税减免（减免性质代码：11129903，政策依据：财税字〔1995〕48号），应报送：
（一）	《纳税人减免税备案登记表》	申请人自备	必要	原件2份	表格类；纸质	样表下载空表下载	受理标准>提供材料依据>【展开】
	（2 不动产权属资料复印件。	申请人自备	必要	原件1份	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
	合作建房合同（协议）复印件	申请人自备	必要	原件1份	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
	房产分配方案相关材料	申请人自备	必要	原件1份	文本类；纸质	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
二十一、14.残疾、孤老、烈属减征个人所得税优惠（减免性质代码：05012710，政策依据：中华人民共和国个人所得税法），应报送：
（一）	《纳税人减免税备案登记表》	申请人自备	必要	原件2份	表格类；纸质、电子	样表下载空表下载	受理标准>提供材料依据>【展开】
（一）	（2）个人身份证件原件及复印件（原件查验后退回）。（3）残疾、孤老、烈属的资格相关材料原件及复印件（原件查验后退回）。	申请人自备	必要	原件1份	其他；纸质、电子	不涉及	受理标准>提供材料依据>【展开】
申请材料总要求	无

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设定依据

无

【法律】中华人民共和国税收征收管理法
制定机关	中华人民共和国全国人民代表大会常务委员会
依据名称	中华人民共和国税收征收管理法
发布号令（文号）	中华人民共和国主席令第23号
法条（具体规定）内容	第三十三条第一款　纳税人依照法律、行政法规的规定办理减税、免税。【展开】

基本信息办理流程申请材料设定依据

服务承诺

法定办结时限 0（工作日）

咨询方式

咨询电话：

(010)12366【展开】

网上咨询：

https://12366.chinatax.gov.cn/wap/pages/index.html【展开】

投诉监督方式

投诉监督电话：

(010)12345【展开】

投诉网址：

http://beijing.chinatax.gov.cn/bjsat/office/jsp/zfts/index.html【展开】

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